Đánh thuế đối với doanh nhân cá nhân vào năm 2021 về thuế đơn giản hóa không có nhân viên

2024 Tác giả: James Gerald | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-01-12 17:51

Vào năm 2021, đã có nghi ngờ về việc bãi bỏ một số chế độ thuế, vì vậy việc đơn giản hóa đã trở lại phù hợp. Đây là một loại thuế tương đối trung thành đối với các doanh nhân cá nhân - đại diện của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là không có nhân viên. Ở Nga, có những thay đổi về số tiền thanh toán trên hệ thống thuế đơn giản hóa.

Những thay đổi của Bộ Tài chính trong năm 2020

Vào năm 2021, những thay đổi mới sẽ bắt đầu ở Nga và việc thực hiện các đổi mới được Bộ Tài chính thông qua, đã được ghi nhận vào năm ngoái, vẫn tiếp tục. Việc bãi bỏ UTII buộc nhiều doanh nhân cá nhân, đại diện của các doanh nghiệp vừa và nhỏ phải chuyển sang một hệ thống đơn giản hóa, trong đó, ngay cả sau khi đổi mới, thuế vẫn tương đối dễ chịu, đặc biệt là khi kinh doanh độc lập, không có công nhân làm thuê.

Kế hoạch cho giai đoạn chuyển tiếp do Bộ Tài chính xây dựng có quy mô rộng hơn nhiều, tuy nhiên, một số điểm vẫn nằm trong dự thảo luật và sẽ được thực hiện sớm nhất vào năm 2021. Danh sách các đơn giản hóa như sau:

1. Những doanh nhân cá nhân làm việc theo “đơn giản hóa thuế theo đối tượng thu nhập” có thể không nộp tờ khai nữa, nhưng với điều kiện phải chuyển sang máy tính tiền trực tuyến và chuyển sang một chế độ mới gọi là USN-online. Các nhân viên của Sở Thuế Liên bang sẽ tính thuế trên cơ sở dữ liệu nhận được. Điều khoản này có hiệu lực vào năm 2020 và sẽ tiếp tục có hiệu lực trong năm nay.
2. Ngoài việc gia tăng số tiền cho bảo hiểm y tế và cho Quỹ hưu trí (các doanh nhân hoạt động không có nhân viên ở Nga tự đóng các khoản đóng góp), có hiệu lực vào năm 2020, quy tắc trả 1% cho Quỹ hưu trí cũng có hiệu lực. cho đến ngày 1 tháng Bảy. Nó bắt đầu hoạt động nếu thu nhập nhận được từ khởi nghiệp vượt quá 300 nghìn rúp. Những thay đổi này được ghi trong Bộ luật thuế.
3. Thuế suất đã tăng lên. Những người đã làm việc trên hệ thống "thu nhập" và trả 6% trên lợi nhuận nhận được, bây giờ sẽ trả 8%. Đối với những người ưa thích hệ thống “thu nhập trừ chi phí”, năm nay tỷ lệ sẽ tăng từ 15 đến 20%.
4. Năm ngoái, trong thời kỳ đại dịch, chính quyền khu vực đã có thái độ trung thành đối với các doanh nhân cá nhân làm việc trên cơ sở đơn giản hóa, nhưng luật giới hạn khả năng nới lỏng đáng kể cho các doanh nhân ở cấp địa phương. Việc giảm tỷ lệ "thu nhập" xuống 1% và theo phương án thứ hai là 5% nằm trong thẩm quyền của chính quyền. Ngay cả việc duy trì tỷ lệ trước đây do tình hình thảm khốc trong đó các doanh nghiệp vừa và nhỏ tự tìm thấy chính mình, chỉ ảnh hưởng đến những người vào thời điểm đó không vượt quá số lượng hơn một trăm nhân viên và không kiếm được hơn 150 triệu rúp.
5. Một dự luật đang được xem xét, có hàm ý miễn thuế cho những người buộc phải chuyển sang chế độ thuế đơn giản hóa này do hoàn cảnh khách quan (ví dụ, việc đóng cửa một chế độ thuế khác). Nếu được thông qua, các tân sinh của hệ thống có thể được tính vào các ngày miễn thuế. Một khía cạnh tích cực của việc thông qua dự luật sẽ không chỉ là việc kéo dài thời hạn tài trợ mà còn mở rộng danh sách những người có thể yêu cầu khoản tiền thưởng đáng kể này.
6. Và đổi mới cuối cùng là theo thứ tự nộp báo cáo. Bây giờ chúng có thể được nộp thành một bản tổng hợp dưới dạng 6 thuế thu nhập cá nhân, nhưng không muộn hơn ngày 30 tháng Bảy. Bất kỳ ai trả tiền cho công việc của 10 nhân viên trở lên phải chuyển sang báo cáo điện tử, và dưới mọi hình thức, nhưng không có nhân viên, hoặc ít hơn mười người, vẫn có thể sử dụng phiên bản giấy.

Tất cả những thay đổi về thuế theo hệ thống đơn giản hóa vào năm 2021 đã được đề cập nhiều lần trong các tạp chí định kỳ và được đăng trên các trang đặc biệt. Tuy nhiên, đại dịch coronavirus đã dẫn đến tình hình phức tạp đối với các doanh nhân ở Nga, đặc biệt là trong các ngành bị ảnh hưởng nhiều nhất bởi việc kiểm dịch.

Do đó, chính phủ của đất nước đã đưa ra các biện pháp hoãn lại, miễn trừ và phúc lợi. Nhưng năm nay, tình hình bình thường hóa đồng nghĩa với việc quay trở lại chế độ nộp thuế trước đây đối với tất cả các loại thuế được sử dụng trong nước.

Những khoản thuế nào phải trả

Vào năm 2021, theo thống kê chính thức, hơn một nửa tổng số doanh nhân Nga làm việc trên hệ thống đơn giản hóa. Đây là một lựa chọn thuận tiện, trong đó có tối thiểu các khoản thanh toán bổ sung và tương đối ít tài liệu phải điền (khi so sánh với các hệ thống khác được sử dụng ở Nga).

Một doanh nhân cũng có thể chọn trong STS - trước tiên làm việc theo hệ thống “thu nhập”, sau đó, nếu cần, chuyển sang “thu nhập trừ chi phí”. Tuy nhiên, cần nhớ rằng cơ quan thuế chỉ ghi nhận những chi phí nằm trong danh sách cố định, và việc chuyển đổi như vậy chỉ có thể thực hiện vào đầu năm. Nếu đến năm 2021 phát hiện thêm một số chi phí kinh doanh tăng thì chỉ từ năm 2022 mới có thể thay đổi được tình hình.

Vào năm 2021, các doanh nhân phải trả thuế STS, nhưng không muộn hơn ngày 30 tháng 4. Đây là cách tính của năm ngoái, nhưng vào cuối tháng 4 (không muộn hơn ngày 15, bạn cần phải thanh toán khoản tạm ứng cho quý 1 năm 2021), và sau đó các khoản tạm ứng tương tự phải được chuyển vào tháng 7 và tháng 10, đồng thời chậm nhất là ngày 25. Các khoản này được trả trong sáu tháng và trong 9 tháng vào năm 2021.

Một doanh nhân không có nhân viên vẫn trả phí bảo hiểm, nhưng chỉ đóng cho chính mình. Việc thu các khoản thanh toán bắt buộc này hiện được ủy thác cho Sở Thuế Liên bang. Năm 2020, bảo hiểm bắt buộc là:

• y tế - 8426 nghìn rúp;
• lương hưu - 32.448 nghìn rúp.

Nếu không có thay đổi nào ở cấp độ lập pháp, chúng sẽ được giữ nguyên vào năm 2021. Việc này phải được giám sát chặt chẽ và việc thanh toán phải được thực hiện không muộn hơn ngày 2021-12-21. Một số doanh nhân trả góp, giảm bớt các khoản ứng trước, nhưng có thể thanh toán đầy đủ toàn bộ, quan trọng nhất là trả đúng hạn để tránh bị cộng dồn tiền phạt.

Nếu không có công nhân ở Nga, bạn có thể tham gia vào hoạt động kinh doanh theo một số hệ thống thuế. Hệ thống thuế đơn giản hóa chỉ là một trong những lựa chọn khả thi, trong đó ngày càng có nhiều hạn chế mới xuất hiện. Những người làm việc theo phương thức đơn giản hóa sẽ tiết kiệm được tiền thuế VAT, thuế thu nhập cá nhân từ thu nhập của một doanh nhân và thậm chí từ việc trả thuế đối với bất động sản hiện có. Việc không có công nhân làm thuê giúp doanh nhân thoát khỏi các chức năng của một đại lý thuế, vốn được giao cho những người sử dụng nhân viên.

Tuy nhiên, nó sẽ giữ lại chức năng này trong những trường hợp như vậy:

• anh ta cung cấp các dịch vụ trung gian;
• thu mua giấy vụn hoặc nhôm, kim loại vụn;
• cho thuê tài sản của nhà nước.

Năm 2021, thuế thu nhập cá nhân vẫn áp dụng đối với các doanh nhân cá nhân: từ tiền lãi ngân hàng, tiền trúng thưởng, cổ tức và các khoản thu nhập ngoài kinh doanh khác, cũng như thuế đánh vào động sản và bất động sản, nếu nó được đưa vào danh sách đối tượng chịu thuế. Vấn đề thuế cần được xem xét riêng nếu một người kết hợp hệ thống đơn giản hóa với các hệ thống khác. Trong trường hợp này, số tiền thanh toán phụ thuộc vào loại kết hợp được chọn.

Tóm tắt

Hệ thống thuế đơn giản là một loại thuế thuận tiện, được 50% doanh nhân lựa chọn. Tuy nhiên, ngay cả ở đây cũng cần phải nộp thuế cho nhà nước, tùy thuộc vào loại được chọn:

• 8 và 20% - thuế đánh vào “thu nhập” hoặc “thu nhập trừ chi phí”;
• phí bảo hiểm bắt buộc đối với một doanh nhân làm việc mà không có nhân viên.

Đánh thuế động sản và bất động sản, nếu phải nộp, 1%, nếu thu nhập của anh ta đã vượt quá giới hạn 300 nghìn rúp.